课程介绍  

2026年，财税领域迎来重大变革：《增值税法》正式实施，同步伴随金税四期全面深化、企业所得税汇算清缴政策迭代升级。对于企业而言，这不仅是政策调整，更是一场从业务到财务、从申报到风控的系统性挑战。

当前，企业财务人员普遍面临：

政策交织难梳理：增值税新法与企业所得税新规交错并行，处理不当极易引发“一错双罚”；

申报表重构风险高：两税申报表同步修订，表单勾稽关系复杂，填报失误率激增；

资料留存要求严：金税四期实现“数据穿透”，以往“补资料、后调整”的操作空间被极大压缩；

优惠协同难把握：增值税留抵退税、加计抵减与企业所得税加计扣除、小微优惠等政策叠加享受，若衔接不当，反而引发稽查风险。

本课程紧扣“政策落地+风险穿透+实务补救”核心，深度解读2026年起执行的最新税收政策，直击实务工作中最易引发预警、最难准确判断、最常被稽查事项等，并结合税务机关最新曝光的稽查案例，揭示常见风险点与防范策略，实现从“被动整改”到“主动防控”的跃升，让企业在合规中稳健前行，在变革中把握先机。

培训收益

精准把握新政风向：掌握2025年度最新企业所得税政策确保政策适用无偏差。

掌握核心填报逻辑：解析申报表体系结构变动与数据勾稽关系确保填表准确。

攻克实务操作难点：结合典型案例攻克收入、成本扣除、资产处理等税会差异。

讲师介绍

胡老师 财税管理实战专家、20 年企业财务经验、注册税务师（ CPT）、高级国际财务管理师（IFM）、美的集团、移动集团、中铁集团、华润万家特聘讲师擅长领域：企业各类财税问题处理、税收合规与风险应对、税务稽查应对技巧、金四系统等

课程大纲

模块一：新法新规全盘解析——政策联动与核心变化对标

1、增值税立法核心变化与企业所得税汇算清缴政策联动解析

2、增值税纳税人身份认定收紧vs 企业所得税小微企业优惠资格衔接

3、两税申报表修订与填报衔接——如何避免“一张表错，两张表乱”

4、智慧税务““信用+风险””新型监管模式下，收入异常指标稽查预警与应对。

模块二：收入确认与视同销售——增值税与企业所得税双重校验

1、常见税会差异类型及纳税调整方法

2、增值税纳税义务发生时间vs 企业所得税收入确认时点差异与调整

3、收入金额差异：销售退回、折扣折让、现金折扣的税务处理

4、增值税价外税处理vs 企业所得税收入总额含税调整方法

5、增值税视同销售行为清单vs 企业所得税视同销售范围对比

6、政府补助特殊收入在两税中的处理差异

7、免税收入、不征税收入在增值税与企业所得税中的适用区别

模块三：成本费用扣除与进项抵扣——联动筹划与风险防控

1、增值税进项抵扣新政（如餐饮服务抵扣）vs 企业所得税业务招待费扣除

2、限额扣除项目（广宣费、福利费等）在两税中的计算与资料留存

3、研发费用加计扣除vs 增值税进项抵扣与加计抵减的叠加享受

4、工资薪金、社保扣除vs 增值税中相关进项是否可抵扣的判定

5、资产采购一次性扣除vs 增值税长期资产进项抵扣台账管理

6、不得抵扣进项税项目vs 企业所得税不可扣除费用的双向风险

模块四：资产处理与税收优惠——全流程申报与资料管理

1、固定资产折旧差异调整vs 增值税进项抵扣台账衔接

2、资产损失税前扣除vs 增值税进项转出处理协同

3、专用设备抵免、研发加计扣除等优惠在两税中的资料共享与留存

4、税收优惠资格认定与后续管理——两税稽查中的高发风险点

模块五：企业所得税汇算清缴关联表单、关联税种风险扫描

1、企业所得税、增值税如何关联比对

2、企业所得税、印花税、房产税如何关联比对

3、企业所得税汇算清缴主表、期间费用明细表如何关联比对

4、企业所得税、个税、社保如何关联比对

模块六：精准申报与闭环管理——从差异台账到风险规避的全流程实操

1、纳税申报表填报实操：收入类项目调整明细表等重点表单填写

2、纳税申报表填报实操：扣除类项目调整明细表等重点表单填写

3、汇算清缴前中后关键动作：资料准备、内部审核、申报后跟踪

详询联系：佟天成老师

手机专线：15230818990（微信）

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