2026年内部审计工作总结

以审促管，以改提质

2026 年，内部审计工作紧紧围绕单位整体经营管理部署，立足业务运行实际，牢牢守住风险防控主线，聚焦内控流程规范、资产全周期管理、成本精益管控、重点领域专项核查等核心任务发力。持续完善审计计划编制、现场核查取证、问题溯源整改、成果转化运用一体化工作机制，坚持揭示问题与推动治理并重，既抓实问题线索排查，深挖风险背后的管理短板，也紧盯整改落地成效，推动审计意见转化为常态化管理举措，助力内部审计工作从传统事后查错纠弊，逐步向全过程动态监督、深层次治理提升转型。本年度计划实施审计项目 12 项，全部按期完成实施与报告出具，项目计划完成率 100%，高质量完成年度各项审计工作任务。

一、科学统筹谋划，精准锚定审计监督方向

审计计划是全年审计工作的行动纲领。年初，审计团队系统复盘上一年度审计整改落实情况，对标年度经营重点任务，研判各业务板块运行变化，全面梳理业务链条中的风险隐患，科学排布审计项目序列、明确各项目核查重点，优先将有限审计资源投向资金规模大、风险等级高、业务流程变动频繁的关键领域，集中力量盯紧高风险环节。 在各审计项目正式启动前，通过访谈一线业务骨干、研读现行制度文件、梳理历年业务数据等方式，精准识别采购管理、工程项目建设、资金支付、库存存货管理等高频风险点，按照 “一项一策” 原则编制专项审计实施方案。全年累计识别潜在风险 47 项，其中重大风险 8 项、重要风险 19 项、一般风险 20 项，及时向业务部门推送风险预警提示，推动风险防控关口前移，实现风险早识别、早预警、早处置。

面对审计人员总量有限、业务覆盖范围广的客观现状，审计组推行项目小组负责制，根据项目类型、专业属性匹配人员分工，充分发挥团队成员专业特长；遇到工程管理、资产价值认定等复杂专业事项，联动业务、财务、资产管理等相关部门开展联合会商、交叉研判，多方佐证业务事实，保障审计判断客观精准。全年累计投入审计工时 2160 小时，组织开展现场勘查 42 次，调阅合同协议、会计凭证、台账报表等各类资料 1800 余份。项目实施采用错峰推进模式，常规审计与专项审计穿插开展，周期较长的重点项目分阶段推送阶段性风险提示，最大限度降低审计进场核查对一线业务正常运转造成的干扰。全年按时出具正式审计报告 12 份、阶段性风险提示函 16 份，以扎实充分的核查取证，夯实审计监督的事实根基。

二、坚持据实核查，做实资金领域穿透监督

审计团队始终恪守实事求是、客观审慎的工作原则，严格以原始凭证、台账记录、实地盘点结果、业务留存资料为核查依据，完整还原业务真实全貌。审计人员主动下沉仓库、项目施工现场、各业务一线开展核查，同步推进财务数据勾稽核对与业务流程穿行检查，确保每一项审计结论都经得起复核检验，每一条审计建议都贴合业务实际、具备可操作性。 审计工作紧紧盯住资金流转主线，围绕采购付款、工程款项结算、日常费用报销、备用金使用等关键节点开展穿透式核查。全年抽查付款凭证 736 笔，涉及资金总额 2.14 亿元，排查梳理出付款支撑资料不全、成本费用归集不规范、预付款长期挂账等问题 23 项，涉及金额 326.8 万元。针对预付款沉淀问题，审计组牵头推进专项清收工作，建立回款跟踪台账，持续督促责任主体落实清收举措，年末累计回收资金 291.4 万元，回款率 89.2%，有效盘活沉淀资金，降低资金闲置占用带来的管理风险，提升资金使用效益。

三、深耕资产审计，夯实资产管理工作根基

扎实组织开展资产盘点专项审计，对固定资产、存货开展实地盘点核验，共核查固定资产 1326 台（套）、存货品类 417 种。通过账实比对、现场查验，排查发现资产台账更新不及时、闲置资产长期搁置未处置、存货库龄偏长、出入库审批手续不完善等资产管理短板问题 17 项。 针对盘点发现的问题，审计坚持边查边促、以审促改，推动相关责任部门完成闲置资产处置 19 台，盘活存量资产价值 58.3 万元；同步督促资产管理部门动态更新资产台账，补齐资产卡片、验收资料等档案材料，规范资产入库、调拨、处置全流程手续，推动建立常态化资产自查机制，持续夯实资产全周期管理基础，保障国有资产安全完整、账实相符，充分释放资产使用价值。

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